Le detrazioni rappresentano un’opportunità di risparmio, anche significativo, accessibile ai contribuenti. Data la sua importanza e complessità, l’argomento è ampiamente regolamentato, in modo preciso e dettagliato, al fine di rendere il sistema fiscale e tributario il più chiaro e trasparente possibile per il cittadino.
Inoltre, a intervalli regolari, sono previsti aggiornamenti e modifiche alle normative fiscali, con l’obiettivo di rimanere al passo con i tempi, adeguarsi al costo della vita e all’inflazione, semplificare le procedure e gli iter burocratici che i contribuenti devono seguire, e così via.
Anche per il 2025, sono state introdotte delle novità in materia di detrazioni fiscali che ogni contribuente dovrebbe conoscere per acquisire maggiore consapevolezza su un tema che lo riguarda direttamente. Alcune delle più importanti novità sono illustrate nei paragrafi successivi, quindi ti consiglio di continuare a leggere!
Detrazioni fiscali: di cosa si tratta?
La possibilità di ridurre direttamente l’importo da versare per una tassa, eliminando una parte di spese dal valore dell’imposta lorda, è un’applicazione pratica delle detrazioni fiscali. Questi strumenti in ambito tributario sono a disposizione dei contribuenti per diversi ambiti di applicazione.
Cosa si intende, però, per “imposta lorda”? Questo è un concetto fondamentale da comprendere prima di proseguire con alcuni esempi. L’imposta lorda è l’ammontare di tasse da versare da parte dei contribuenti, calcolato in base al reddito complessivo del contribuente stesso. È a questo livello che operano le detrazioni.
A partire dal valore lordo dell’imposta, infatti, viene applicata la detrazione (ovvero viene sottratta una certa somma di denaro) ottenendo l’importo netto da versare. Un aspetto molto importante è che, se la detrazione supera il valore dell’imposta lorda, l’eccedenza non può essere rimborsata né trasferita.
Alcuni classici esempi
Le detrazioni fiscali sono strumenti finanziari previsti dal governo in ambito fiscale per numerosi settori. Alcuni esempi classici sono rappresentati dalle spese sanitarie (incluse quelle veterinarie), per le quali è prevista una detrazione del 19%. Anche in ambito scolastico è possibile beneficiare delle detrazioni fiscali, in particolare per quanto riguarda le tasse universitarie.
Un ulteriore settore di applicazione è rappresentato dal settore edile. I bonus e i superbonus che nel corso degli anni hanno riguardato le operazioni di ristrutturazione degli immobili hanno previsto detrazioni IRPEF in varie percentuali. Questo fattore ha rilanciato l’economia edilizia e ha portato a una concretizzazione della transizione ecologica in Italia.
Rimanendo in tema edilizio, non dobbiamo dimenticare il Bonus Barriere Architettoniche, che prevede percentuali di detrazione pari al 75% per un massimo di 50.000 € di spesa. Questa importante misura governativa ha lo scopo di favorire l’integrazione dei disabili e la possibilità di potersi spostare liberamente, senza ostacoli di sorta.
Le ultime novità per l’anno 2025!
Il Governo è costantemente impegnato, come accennato, per apportare modifiche e aggiornamenti ed essere sempre al passo con i tempi, sia in termini finanziari che sociali. Anche per il 2025, infatti, sono state introdotte importanti novità che riguardano anche le detrazioni fiscali. Vediamo nel dettaglio quelle più rilevanti.
In questo ambito, il Bonus Ristrutturazione sembra essere quello più soggetto a modifiche e novità. Infatti, nel corso del 2025, chi intende ristrutturare la propria casa può accedere a percentuali di detrazione del 50% con spese massime di 96.000 € per l’abitazione principale. Negli altri casi, invece, la percentuale scenderebbe al 36%.
Strettamente correlate al Bonus Ristrutturazione sono le novità (e le percentuali di detrazione) riguardanti l’Ecobonus, che prevede, anche per il 2025, la possibilità di migliorare le prestazioni energetiche della propria abitazione, potendo usufruire, infatti, di detrazioni fiscali del 50% per l’abitazione principale e del 36% per le altre abitazioni in proprio possesso.
Un breve riassunto
In conclusione, le detrazioni fiscali sono strumenti che consentono ai contribuenti di sottrarre al valore dell’imposta lorda che dovrebbero versare una certa percentuale, prestabilita, e quindi risparmiare una quota di denaro. Esse sono previste dalle riforme fiscali effettuate dal Governo e sono soggette a modifiche e aggiornamenti.
Una delle novità che riguarda l’anno in corso, il 2025, in ambito di detrazioni fiscali, è la modifica delle percentuali di detrazione per interventi di ristrutturazione edilizia (Bonus Ristrutturazione) e di miglioramento delle prestazioni energetiche degli edifici (Ecobonus), fissate al 50% per l’abitazione principale e al 36% per altre abitazioni.
